采购发票到了,货物未到采购货到发票未到

杰斯 2024-05-19 18:42:02 4

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摘要： 购入商品款已付发票未到1、次月或下几个月，收到发票后先进行冲销，冲销可以不用附件：借：原材料/库存商品（红字金额）贷：应付账款——暂估应付款（红字金额）按照一般规定，次月的月初要...

购入商品款已付发票未到

1、次月或下几个月，收到发票后先进行冲销，冲销可以不用附件：借：原材料/库存商品（红字金额）贷：应付账款——暂估应付款（红字金额）按照一般规定，次月的月初要红字冲回。

2、购货已入库，款已付，但发票没有收到，控制权已经发生转移，需要按照货物的暂估价值入账库存商品。

3、对于原材料已收到，款已付，但发票未收到的账务处理方式，可以按照以下几种情况办理：确定没票，但不得不入账时，按支付款（价税合计）入账，汇缴纳税调增。确定以后有票，又不采用月初冲销的，建议按不含税入账。

4、购货已经入库，款项已经支付，但未收到发票，则应当先估价入账，待收到发票后再予以冲回；然后根据发票入账。

如果由于价格没有最终确定，货款还没有支付，应当根据暂估价格进行账务处理，借：原材料（库存商品）——贷：应付账款——暂估/无票(XX供应商)必须注意的是，未取得增值税专用发票的，不能申报抵扣增值税进项税额。

购货已入库，款已付，但发票没有收到，控制权已经发生转移，需要按照货物的暂估价值入账库存商品。

借：原材料贷：暂估应付帐款——XXX供应商材料已入库，发票已开来，只是尚未支付货款，涉及到的会计科目有原材料、应交税金和应付账款科目。

购货已经入库，款项已经支付，但未收到发票，则应当先估价入账，待收到发票后再予以冲回；然后根据发票入账。

发票未到，货已入库，下月初用红字编制会计分录冲回：借：应付账款——暂估应付账款贷：原材料借：原材料贷：应付账款——暂估应付账款这两个会计分录都正确。会计分录：会计分录亦称“记账公式”。简称“分录”。

购货已入库，款已付，但发票没有收到，控制权已经发生转移，需要按照货物的暂估价值入账库存商品。

购货已经入库，款项已经支付，但未收到发票，则应当先估价入账，待收到发票后再予以冲回；然后根据发票入账。

法律依据《中华人民共和国发票管理办法》第十九条销售商品、提供服务以及从事其他经营活动的单位和个人，对外发生经营业务收取款项，收款方应当向付款方开具发票；特殊情况下，由付款方向收款方开具发票。

仓库做入库，财务做预付账款，月底到票的时候财务再办入库，这种注意与仓库核对，最好每次都开发票。

正规来说是要用暂估的，等收到发票再冲暂估。

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